Перейти к содержимому 
Дмитрий открыл ИИС не из любви к бирже.
Скорее, из-за премии, которая была не астрономической, но приятной. Такой, что вечером начинаешь мысленно раскидывать деньги по конвертам: это на карту, это на вклад, это не трогать… хотя понятно, что и это «не трогать» куда-нибудь уйдёт.
Коллега, который ещё вчера спорил, выгодна ли рассрочка на телефон, вдруг выдал:
— ИИС открой. Пополнишь — НДФЛ вернёшь.
Дмитрий не особо доверял финансовым советам от таких экспертов, но слово «вернёшь» звучало убедительно.
Вечером он скачал приложение брокера, открыл индивидуальный инвестиционный счёт, внёс 200 000 ₽ и купил фонды. Почему именно эти? Да просто описание было убедительным, комиссия не кусалась и график на тот момент внушал доверие.
Через месяц график покраснел.
Дмитрий открыл приложение, посмотрел на минус и тихо произнёс:
— Прекрасно. Хотел налог вернуть, а теперь ещё и инвестор из меня так себе.
В феврале 2026 года он вспомнил про вычет. И тут возник главный вопрос: если ИИС в минусе, имеет ли смысл вообще подавать 3-НДФЛ?
Имеет.
Налоговую не волнует, удачно вы купили фонд или нет. Ей важно другое: был ли открыт ИИС, внесли ли вы деньги, удерживали ли с вас НДФЛ и есть ли документы, которые это подтверждают.
Минус в приложении не отменяет вычет
Дмитрий сначала думал, что всё связано: просели инвестиции — значит, и вычет под вопросом.
Но это две разные истории.
Инвестиционный результат — это то, что происходит с бумагами внутри счёта. Они могут расти, падать, зависнуть в минусе и раздражать каждый раз, когда вы открываете приложение.
Вычет на взнос — это другая логика. Вы внесли деньги на ИИС. С вашего дохода удерживали НДФЛ. Условия соблюдены. Документы есть. Значит, можно проверять право на возврат.
— То есть налоговой всё равно, что мои фонды просели?
— Для вычета на взнос — да.
— Хоть кому-то всё равно на мой красный график.
Вычет по ИИС дают не за удачную инвестицию, а за внесённые деньги и уплаченный НДФЛ.
Сколько можно вернуть
Дмитрий внёс на ИИС 200 000 ₽.
Расчёт простой:
200 000 ₽ × 13% = 26 000 ₽
Сумма не меняет жизнь, но вполне приятная. Особенно когда деньги уже внесены, а документы можно собрать.
По вычету на взнос учитывают пополнение ИИС за год, но не больше 400 000 ₽. При ставке 13% максимальный возврат обычно составляет 52 000 ₽ за год.
Если человек внёс 600 000 ₽, вычет всё равно считают максимум с 400 000 ₽. Больше инвестировать можно, но возврат НДФЛ по этому виду вычета от этого не станет бесконечным.
Есть ещё одно ограничение: вернуть можно только тот НДФЛ, который уже удержали.
Если за 2025 год у Дмитрия удержали 40 000 ₽ НДФЛ, его расчётные 26 000 ₽ можно вернуть полностью.
Если удержали только 18 000 ₽, за этот год вернут 18 000 ₽, а не 26 000 ₽.
ИИС не создаёт деньги из бюджета. Он помогает вернуть налог, который с вас уже взяли.
Кому вычет не положен
Олег, знакомый Дмитрия, тоже открыл ИИС. Внёс 400 000 ₽ и уже почти видел в голове 52 000 ₽ возврата.
Но весь 2025 год он работал как самозанятый. Доход был, налог платил, всё честно. Только это был налог на профессиональный доход, а не НДФЛ.
— Но я же внёс деньги.
— Да.
— И счёт у меня есть.
— Да.
— Тогда почему не вернут?
— Потому что этот вычет возвращает НДФЛ. Если НДФЛ не было, возвращать нечего.
То же самое может быть у ИП на УСН, у человека без официального дохода или у того, у кого за нужный год весь удержанный НДФЛ уже ушёл на другие вычеты.
Но важная оговорка: если самозанятый параллельно работает по трудовому договору и с зарплаты удерживают НДФЛ, вычет может сработать. Нужно смотреть конкретные доходы за год.
Старый ИИС или ИИС-3
Тут скучно, но лучше не перескакивать.
Если счёт открыт до конца 2023 года, по нему действуют старые правила ИИС. Важно проверить срок владения, выбранный тип вычета и условия по счёту. Если старый ИИС закрыть раньше 3 лет, ранее полученный вычет придётся вернуть вместе с пенями.
Если счёт открыт с 2024 года, проверьте, не относится ли он к новому формату ИИС-3. У него другие условия и более длинный срок владения: для счетов, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок составляет 5 лет.
Дмитрий на этом месте устал:
— Я просто хотел вернуть налог. Почему у меня уже три версии счёта в голове?
Ответ короткий: потому что дата открытия счёта важна.
Когда подавать 3-НДФЛ в 2026 году
Дмитрий внёс деньги в декабре 2025 года. Значит, в 2026 году он может подавать 3-НДФЛ за 2025 год.
Смотрим именно год пополнения ИИС.
Внесли деньги в 2025 году — заявляете вычет за 2025 год.
Внесли в 2026 году — это уже декларация за 2026 год.
Срок 30 апреля здесь обычно не страшен. Если 3-НДФЛ подаётся только для получения вычета, декларацию можно подать в течение года. Срок 30 апреля важен для тех, кто обязан отчитаться о доходах.
— То есть я не опоздал?
— Нет.
— Редкий случай, когда налоговая новость не портит вечер.
Какие документы нужны
Дмитрий сначала хотел приложить скриншот из брокерского приложения.
Там же всё видно: счёт открыт, деньги внесены, сумма есть.
Но скриншот — не документ для вычета.
Обычно нужны:
- декларация 3-НДФЛ;
- данные о доходах и удержанном НДФЛ за нужный год;
- договор на ведение ИИС или брокерский договор;
- заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту брокера, если счёт открывали так;
- платёжные поручения, банковские выписки, квитанции или другие подтверждения зачисления денег на ИИС;
- отчёт брокера, если деньги переводились с другого брокерского счёта;
- реквизиты для возврата.
Самая частая ошибка — показать, что ИИС открыт, но забыть доказать, что деньги туда действительно внесены.
Открытый счёт сам по себе возврат не даёт. Вычет считают по взносу.
Почему вычет по ИИС могут не дать с первого раза
На это может быть несколько причин.
Деньги внесли в декабре 2025-го, а в декларации указали другой год.
Договор приложили, выписку о пополнении забыли.
НДФЛ за год оказался меньше ожидаемого возврата.
Самозанятый решил, что налог на профессиональный доход тоже подойдёт.
Старый ИИС закрыли раньше срока.
Сумму взяли из приложения, а не из документов брокера.
Перепутали вычет на взнос с вычетом на доход.
Дмитрий посмотрел на свои файлы и сказал:
— Мой план «скачать что-нибудь и надеяться» официально отменяется.
И правильно.
Если в личном кабинете ничего не появилось
Иногда инвестиционный вычет можно получить в упрощённом порядке: в личном кабинете появляется предзаполненное заявление, если у налоговой есть нужные сведения.
Но если заявления нет, это ещё не значит, что вычет не положен.
У одного брокера сведения передались. У другого — нет. У одного человека заявление появилось быстро. У другого — пусто, хотя документы в порядке.
В такой ситуации не надо гадать по личному кабинету. Надо смотреть договор, пополнение, НДФЛ и способ подачи.
Что сделал Дмитрий перед подачей
Он всё-таки не стал отправлять декларацию в тот же вечер.
Хотя очень хотелось: загрузить пару файлов, вписать сумму, закрыть вкладку и ждать возврата.
Вместо этого он собрал договор с брокером, подтверждение пополнения ИИС, данные о доходах и посмотрел дату открытия счёта.
И только потом стало понятно: за какой год подавать, какую сумму указывать и хватает ли документов.
Как помогает 3-НДФЛ Онлайн
Вы присылаете не всё подряд из приложения, а конкретные документы: договор ИИС или брокерский договор, подтверждение пополнения, данные о доходах и удержанном НДФЛ.
Мы проверяем:
- есть ли право на инвестиционный вычет по ИИС;
- за какой год подавать 3-НДФЛ;
- какую сумму взноса можно учесть;
- сколько НДФЛ реально вернуть;
- хватает ли документов брокера;
- нет ли риска запроса от налоговой.
На выходе понятно: можно ли подавать декларацию, сколько вернуть и что исправить до отправки.
Отправьте документы через 3ndfl.online — проверим право на инвестиционный вычет по ИИС, посчитаем сумму возврата и подскажем, чего не хватает перед подачей 3-НДФЛ.
FAQ
Можно ли получить вычет по ИИС, если инвестиции ушли в минус?
Да, если речь о вычете на взнос. Налоговая смотрит не на прибыль или убыток по фондам, акциям и облигациям, а на сам факт внесения денег на ИИС, удержанный НДФЛ и документы.
Если портфель просел, это неприятно для инвестора. Но сам по себе минус в приложении не отменяет право на вычет.
Сколько можно вернуть по ИИС в 2026 году?
По вычету на взнос учитывают сумму, которую вы внесли на ИИС за год, но не больше 400 000 ₽. При ставке 13% максимальный возврат обычно составляет 52 000 ₽ за год.
Если внесли 200 000 ₽, потенциальный возврат — 26 000 ₽. Но вернуть можно только тот НДФЛ, который уже удержали за нужный год.
Если я внёс на ИИС 600 000 ₽, вернут 13% со всей суммы?
Нет. Для вычета на взнос действует лимит — 400 000 ₽ в год. Если внесли 600 000 ₽, для расчёта вычета всё равно возьмут максимум 400 000 ₽.
Инвестировать больше можно, но возврат НДФЛ по этому виду вычета не станет больше установленного лимита.
Подойдёт ли вычет самозанятому?
Сам по себе статус самозанятого не запрещает вычет. Проблема в другом: налог на профессиональный доход — это не НДФЛ.
Если человек весь год был только самозанятым и НДФЛ у него не удерживали, возвращать обычно нечего. Но если он параллельно работал по трудовому договору и с зарплаты удерживали НДФЛ, вычет может сработать. Нужно смотреть доходы за конкретный год.
Какие документы нужны для вычета по ИИС?
Обычно нужны декларация 3-НДФЛ, данные о доходах и удержанном НДФЛ, договор на ведение ИИС или брокерский договор, подтверждение зачисления денег на ИИС и реквизиты для возврата.
Скриншота из приложения недостаточно. Нужно подтвердить не только то, что счёт открыт, но и то, что деньги действительно внесены.
Когда подавать 3-НДФЛ по ИИС в 2026 году?
Если деньги внесены на ИИС в 2025 году, в 2026 году можно подавать 3-НДФЛ за 2025 год.
Если пополнение было уже в 2026 году, декларация за 2026 год подаётся позже. Для вычета важен именно год внесения денег на ИИС.
Можно ли получить вычет по ИИС без декларации?
Иногда да. В личном кабинете налогоплательщика может появиться предзаполненное заявление на вычет, если нужные сведения поступили в налоговую.
Но если такого заявления нет, это не значит, что вычет не положен. Тогда нужно проверить документы и подать 3-НДФЛ обычным способом.